TikTokライバーに確定申告は必要？

年間所得が一定額を超えたら必要です。

状況 確定申告が必要になる金額
本業がライバー（専業） 年間所得48万円超
副業としてライバー 年間所得20万円超
学生・主婦（扶養内） 年間所得48万円超

「所得」＝ 収入 − 経費 です。月5万円稼いでも経費を引いて年間48万円以下なら申告不要。

ライバー収入で経費にできるもの

経費項目 具体例 目安
通信費 Wi-Fi・スマホ代 配信使用分（50〜70%）
機材 リングライト・マイク・スタンド 全額OK
衣装・コスメ 配信用の服・メイク用品 配信使用分
電気代 自宅配信の場合 配信時間の按分
家賃 配信スペースとして使う部屋 面積按分（10〜30%）
交通費 事務所への移動・イベント参加 全額OK
書籍・セミナー 配信スキルの勉強 全額OK
ソフトウェア 編集ソフト・BGM素材 全額OK

レシート・領収書は必ず保管しましょう。確定申告時に証拠として必要です。

扶養は外れる？

親の扶養に入っている場合（学生等）

種類 上限額 超えると
税金の扶養 所得48万円 親の税金が増える
社会保険の扶養 収入130万円 自分で国保・年金を払う

注意: 社会保険は「収入（経費を引く前）」で判断されます。

配偶者の扶養に入っている場合

配偶者控除は所得48万円以下。配偶者特別控除は所得133万円以下で段階的に適用。

確定申告の手順

1. 収入を集計する

  • TikTokアプリの「ウォレット」で年間の換金額を確認
  • 事務所からの支払明細を保管
  • 振込履歴を確認

2. 経費を集計する

  • レシート・領収書を整理
  • クレジットカード明細で漏れをチェック
  • Excelやfreeeで月ごとに記録

3. 申告書を作成する

方法 難易度 費用
e-Tax（自分で） 中 0円
freee・マネーフォワード 低 月1,000〜2,000円
税理士に依頼 楽 3〜10万円

年間収入が100万円以下なら自分で十分。100万円超えたら税理士を検討。

4. 提出

毎年2月16日〜3月15日にe-Taxまたは税務署に提出。

事務所所属の場合の注意点

  • 事務所が源泉徴収していることが多い → 確定申告で還付される可能性
  • 「給与」か「報酬」かで扱いが変わる
  • 給与: 年末調整で完結するケースも
  • 報酬（業務委託）: 自分で確定申告が必要
  • 支払調書を事務所からもらう

まとめ

副業なら年20万円超、専業なら年48万円超で確定申告が必要。経費をしっかり計上すれば税金を大幅に減らせます。レシートは捨てずに保管しましょう。